Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам
. Образец и инструкция
Справка об отсутствии задолженности по налогам — это обобщенное название для документов, которые подтверждают, что у физического или юридического лица нет долгов перед ФНС
Чтобы участвовать в тендере, получить кредит или оформить господдержку, может понадобиться справка об отсутствии налоговых долгов. Ее выдает Федеральная налоговая служба. Оформить можно на сайте, в приложении или в отделении. РБК Life разобрался, какие бывают справки и как их получить.
Содержание
Зачем нужна справка об отсутствии задолженности по налогам
Справка об отсутствии задолженности по налогам — это обобщенное название для документов, которые подтверждают, что у физического или юридического лица нет долгов перед Федеральной налоговой службой (ФНС). Есть три типа таких справок:
- об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;
- о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета;
- об отсутствии задолженности по уплате налогов.
Такие документы могут потребоваться в следующих ситуациях.
1. Участие в госзакупках и тендерах. Компанию с долгами не допускают до участия в госзакупках [1].
Пример. Алексей — предприниматель из Самары, решил поучаствовать в тендере на поставку мебели для школы. Он запросил документы об отсутствии задолженности, но в справке написали, что есть долг 2 тыс. руб. по транспортному налогу. В таком случае его кандидатура не подходит, поэтому Алексей погасил долг и оформил новую справку в течение недели.
2. Получение кредита или займа. Банки и микрофинансовые организации могут запросить справку, чтобы убедиться в платежеспособности клиента.
Пример. Александр подал документы для оформления семейной ипотеки. В одном из федеральных банков клиенту отказали, так как обнаружили долг 1,5 тыс. руб. по налогам. Александр выплатил деньги ФНС, запросил справку и вновь обратился в банк. Ипотеку одобрили на тех же условиях.
3. Получение субсидий, грантов или льгот. Органы власти и фонды требуют подтверждения отсутствия долгов перед бюджетом [2].
Пример. В 2024 году фермер Ярослав из Воронежской области не смог подать заявку на грант: при проверке выяснилось, что числятся пени по налогу на имущество. После урегулирования вопроса и получения справки ФНС он успел подать документы во вторую волну отбора и получил господдержку.
4. Выход из гражданства. Если россиянин собирается отказаться от гражданства, нужно подтвердить, что нет задолженности перед государством [3].
Пример. Мария — россиянка, которая переехала в Казахстан. Там она живет постоянно, вышла замуж и получила право на вступление в гражданство. Однако двойное гражданство в Казахстане запрещено, поэтому Мария подала заявление на выход из гражданства России. Посольство запросило справку ФНС. Мария обнаружила, что за ней числится старый штраф по НДФЛ за 2018 год, о котором она не знала. Из-за этого процедуру пришлось отложить.
Образец справки об отсутствии налоговой задолженности
ФНС выдает три формы справок, которые подтверждают исполнение налоговых обязательств. Уточните, какая именно требуется.
О сальдо ЕНС
Справка о сальдо единого налогового счета (ЕНС) — это документ, который показывает, есть ли у налогоплательщика переплата или долг перед государством. Если сальдо положительное, значит, на счете есть излишек, отрицательное — задолженность, нулевое — расчеты полностью закрыты. Для оформления используют форму по КНД 1160082 [4].
Документ могут запросить при участии в тендерах, получении субсидий или сверке расчетов с ФНС. С 10 февраля 2025 года форма справки обновилась, теперь используют новый образец.
Новая форма приложения к справке о сальдо ЕНС
Пример. Предприниматель Сергей из Тюмени постоянно запрашивает справки в ФНС, чтобы вести документацию. Он обнаружил переплату 7 тыс. руб. Сергей оформил справку по форме КНД 1160082 и зачел эти деньги в счет следующего платежа по УСН.
Об исполнении обязанностей по уплате налогов
Справка об исполнении обязанностей по уплате налогов — это документ, который подтверждает уплату налогов, сборов, пеней и штрафов. Запрашивают для участия в тендере, получения кредита, субсидии или при проверке финансового состояния компании. Справка оформляется по КНД 1120101. Образец установлен приказом ФНС России от 23 ноября 2022 года.
Об отсутствии задолженности по уплате налогов
Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов — это документ, который подтверждает, что у налогоплательщика нет долгов перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам на указанную дату. Она нужна, если человек выходит из гражданства России [5]. Выдает ФНС по утвержденному образцу, заявление пишут по типовой форме.
Где взять справку об отсутствии задолженности по налогам
Справки об отсутствии задолженности по налогам выдает ФНС. Обращаться в службу можно лично или подать заявление онлайн.
Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам через «Госуслуги»
Через «Госуслуги» нельзя получить справку об отсутствии задолженности. Однако возможно проверить ее наличие в главном меню и сохранить чеки об уплате налогов. Через портал можно оформить только выписку из реестра плательщиков налогов (ЕГРН) [6]. Для этого:
- Откройте профиль в «Госуслугах».
- Перейдите в раздел «Услуги» в главном меню.
- В списке выберите «Справки Выписки».
- Среди вариантов найдите «Получение выписки из реестра плательщиков налогов».
- В открывшейся услуге нажмите «Начать».
- Ознакомьтесь с информацией и нажмите «Перейти к заявлению».
- Подтвердите данные ИНН кнопкой «Верно».
- Подтвердите адрес электронной почты, на которую пришлют выписку.
- Укажите вид выписки. В нашем случае выбираем «Полную».
- Выделите вариант УКЭП: с компьютера или из приложения «Госключ».
- Подтвердите наличие сертификата УКЭП кнопкой «Да».
- После того как заявление будет подписано, оно автоматически отправится.
Главная страница
Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам в отделении ФНС
Физическое или юридическое лицо может бесплатно запросить справку в налоговой инспекции по месту регистрации. Для этого:
- Обратитесь в отделение ФНС по месту жительства или по месту учета компании.
- Заполните заявление на выдачу справки об отсутствии задолженности по форме КНД 1160080 или КНД 1120101 [7].
- Укажите способ получения: на бумаге или в электронном виде.
- Передайте заявление инспектору или направьте по почте заказным письмом.
- Получите справку в течение десяти рабочих дней после регистрации запроса [8].
Пример. Бухгалтер Елена из Казани пришла в отделение ФНС задать вопросы по поводу отчетности, заодно подала заявление на справку об отсутствии задолженности по налогам. Предоставила доверенность от директора и свой паспорт. Поскольку нагрузка на отделение была низкой, справку выдали через три дня.
Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам через «Личный кабинет налогоплательщика»
Чтобы получить справку, действуйте по инструкции:
- Зайдите на сайт «Личный кабинет налогоплательщика».
- Войдите через «Госуслуги», по биометрии или по ИНН.
- Разверните главное меню с помощью иконки в правом верхнем углу.
- Выберите раздел «Налоги».
- Открывшуюся страницу пролистните вниз.
- В разделе «Подать обращения» найдите необходимую справку.
- Откроется окно для подачи заявления.
- Выберите дату, за какой период нужна справка.
- Нажмите «Далее».
- Ознакомьтесь с заявлением, введите пароль от электронной подписи и нажмите «Отправить». Заявление рассмотрят в течение пяти дней.
Вход в личный кабинет
Пример. У предпринимателя Андрея из Новосибирска мало времени на то, чтобы лично посещать ФНС. Бизнес пока маленький, поэтому бухгалтера у него нет. Андрей запросил справку в личном кабинете, и ее прислали через четыре дня.
Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам через приложение «Налоги ФЛ»
Чтобы получить справку, действуйте по инструкции:
- Откройте приложение «Налоги ФЛ».
- Пройдите авторизацию на «Госуслугах», зайдите по биометрии или по ИНН.
- На главной странице откройте раздел «Услуги».
- В открывшемся меню выберите «Запросить справку (документы)».
- В списке выберите нужную справку.
- В открывшемся окне нажмите «Получить».
- Получите электронную подпись (ЭП), поля заполнятся автоматически. Нужно придумать только пароль.
- Подождите, пока сгенерируется подпись. Обычно на это уходит несколько минут.
- Укажите дату, за какой период нужна справка.
- Нажмите «Подписать и отправить». Справка будет готова в течение пяти дней.
Вход в личный кабинет
Пример. Житель Москвы Дмитрий оформил справку в приложении по пути на работу. Электронная подпись сгенерировалась за пару минут, а готовая справка пришла в формате PDF через пять дней. Уведомление о готовности также прислали через приложение.
Сколько действует справка об отсутствии задолженности по налогам
ФНС выдает справку в течение десяти рабочих дней с даты поступления запроса, а некоторые виды — в течение пяти дней. Фиксированный срок действия законом не установлен. Его определяет организация, которая запрашивает справку: банк, заказчик госзакупки, орган, предоставляющий субсидию, и так далее. Например, на сайте посольства России в Нидерландах указано, что такая справка действует до шести месяцев [3].
Частые вопросы
Можно ли получить справку по доверенности?
Да, получить справку может представитель налогоплательщика по нотариальной доверенности. Ее нужно предъявить при подаче заявления.
Можно ли получить справку быстрее?
Ускоренный порядок законом не предусмотрен. Справку формируют в течение пяти или десяти дней, быстрее всего подать заявление онлайн и получить документ в электронном виде.
Что делать, если справка показала долг по ошибке?
Если в справке указана задолженность, с которой вы не согласны, нужно обращаться в ФНС и писать заявление для сверки расчетов с бюджетом. Перед подачей заявления для справки рекомендуется проверить задолженности в личном кабинете.
Главное о справке об отсутствии задолженности по налогам
- Справка об отсутствии задолженности по налогам — официальный документ ФНС, подтверждающий отсутствие долгов по налогам, сборам, пеням и штрафам.
- Основные виды: о сальдо единого налогового счета (форма КНД 1160082), об исполнении обязанности по уплате налогов (КНД 1120101), об отсутствии задолженности по налогам.
- Запрашивают при участии в госзакупках и тендерах, получении кредита, субсидий, грантов, при выходе из гражданства или аккредитации в госпроектах.
- Справку выдает ФНС: лично, по почте, через «Личный кабинет налогоплательщика» или приложение «Налоги ФЛ».
- Сроки получения: до пяти или десяти рабочих дней в зависимости от справки.
- Срок действия справки не закреплен законом, определяется организацией, которая запрашивает документ. Обычно до шести месяцев.
